Le principe de l'affacturage

Beaucoup dénigré par le passé : trop cher, réservé aux entreprises trop endettées, mal perçu par leurs clients, le rachat de créance (Affacturage) a beaucoup évolué.

C'est aujourd'hui une méthode de gestion des comptes clients largement admise dans le tissu économique, et de financement de trésorerie souple souvent moins onéreuse que les découverts bancaires classiques, si l'on fait jouer la concurrence.

Le principe est simple : un organisme (le "factor ") collecte vos factures émises, gère leur recouvrement auprès de vos clients et vous avance tout ou partie des fonds correspondants.

Le coût de l'affacturage

Les commissions perçues par le factor, sont de deux types :

- une commission de gestion, qui s'applique sur le montant des factures collectées, calculée sur différentes bases :

-le nombre de factures émises
-le montant moyen de ces factures
-la garantie ou non de bon paiement (sous certaines conditions, le factor assure le bon paiement de la facture gérée en cas de déficience du débiteur).

En fonction des dossiers, la commission de gestion, sauf extrême, peut aller de 0.80 % à 2%.

Une commission de financement qui s'applique sur le montant des avances demandées. La commission de financement se calcule couramment à partir de l’EURIBOR 1 mois ou 3 mois, alors que le découvert bancaire pour les PME est encore souvent basé sur le taux de base bancaire voir les concours bancaires (lien). Ainsi, par cette seule incidence, cette commission de financement peut revenir entre 1 à 2% moins cher que "l’intérêt d’un découvert bancaire ".

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